ISA 계좌 종류 중개형 일임형 신탁형 차이 일반형 서민형 가입 조건 알아보기

2024년 08월 07일 0 Comments 금융, 재테크 cntwpadmin

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ISA 계좌 기본 정보

가입 기간 – 최소 3년
연간 납입 한도 – 연간 2천만 원 납입 한도(한도 이월 가능)
최대 납입 한도 – 1억 원

ISA 계좌 종류 가입 대상

ISA 계좌 만 19세 이상 국내 거주자 대상이며, 근로소득이 있다면 15세 부터 가입이 가능한 상품입니다.

여러 가지(펀드, 채권, 주식, ETF, ELS, RP, 예금) 금융 상품을 하나의 통장으로 거래가 가능하며 세제 혜택까지 제공해 주는 만능통장으로 불리고 있습니다.

이자 및 배당소득으로 연간 2천만 원 이상 수령하여 금융소득종합과세 대상자인 경우에는 가입이 불가능합니다.

일반형 서민형 차이

ISA 계좌는 가입자의 상황에 따라 일반형과 서민형으로 나뉘는데, 이 둘의 차이는 비과세 금액에 차이를 보입니다.

ISA 일반형 비과세 금액 – 200만 원
ISA 서민형 비과세 금액 – 400만 원

근로소득이 연간 5천만 원 미만인 직장인 또는 종합소득 금액이 3천8백만 원 미만인 개인사업자 또는 농어민이시면 서민형으로 가입할 수 있습니다.

서민형은 별도로 신청이 아니라 ISA 계좌 개설 후 국세청에서 검증이 되면 자동 전환 됩니다.

그리고 ISA 계좌는 전 금융사 1인1계좌 원칙으로 추가 가입은 되지 않고 다른 금융사 ISA 계좌 이전만 가능합니다.

ISA 계좌 종류

ISA 계좌로 가입할 수 있는 유형에는 3가지가 있습니다. 가입 유형에 따라 투자 방식이 조금 다르게 됩니다. 한번 선택하면 일부 유형으로 변경이 불가능함을 참고해야겠습니다.

중개형

ISA 계좌 가입 고객이 직접 금융 상품을 선택해 투자할 수 있는데 국내주식, 채권, ETF, ELS, 펀드 등 증권사에서 일반적으로 거래할 수 있는 상품을 사고 팔 수 있습니다.

이렇게 보면 일반 증권 계좌와 차이점이 없어 보일 수 있으나, 수익금에 대한 비과세 혜택 및 손실이 수익금에 상쇄되는 효과까지 있어 절세에 유리합니다.

단 해외 주식은 ISA 계좌로 거래가 불가합니다. 그리고 국내 주식의 양도차익은 아직까진 비과세이기에 매매 목적의 성격에는 맞지 않으나

주식 배당금에 붙는 이자소득세(15.4%) 비과세 혜택을 위한 ISA 계좌 활용은 세금 절세면에서 일반 계좌보다 훨씬 유리하게 작용합니다.

신탁형

신탁형은 중개형과 마찬가지로 ISA 계좌 가입 고객이 투자할 금융 상품을 선택하는데 주식매매를 제외한 금융상품과 중개형과 다르게 예금 상품에 가입할 수도 있습니다.

금융 상품 선택은 투자자가 하지만 이 후 운용은 신탁사가 운용하기에 중도에 사고 파는데 제한적일 수 있고 신탁 운용 보수 또한 발생하게 됩니다.

일임형

일임형의 경우는 모든것을 전적으로 ISA 계좌 개설 금융사에 맡겨 운용하는 것으로 투자사의 포트폴리오에 따라 운용하게 됩니다.

가입 초기 투자 성형을 선택해 운용을 하게 됩니다.

ISA 계좌 장점

비과세 혜택 – 가입 유형에 따라 200 ~ 400만 원
- 1000만 원 수익시 비과세 금액 제한 후 나머지 금액에 대해서 9.9%(일반적인 이자소득세 15.4%보다 저렴)
과세이연 효과 – 수익으로 발생된 세금이 원천징수되는 것이 아닌 해지 시점에 징수(세금 낼 금액을 재투자)
손실 상쇄 – 중개형의 경우 A펀드에서 수익 1000만원 B펀드에서 500만 원 손실일 경우 실 수익 500만 원에 대해서만 세율 적용(비과세 400만 원시 100만 원의 9.9%)
해지 후 연금 저축 계좌로 이동 시 추가 세제혜택 – ISA 계좌 해지 후 찐 활용법

확정은 아니지만 내년에 시행 예정인 금융투자세가 도입되면 현재 비과세인 주식매매에도 세금이 부과되는데, 이를 ISA 계좌에서는 비과세 혜택을 적용받을 수 있다는 점 또한 장점으로 부곽될 수 있습니다.

ISA 계좌 단점

의무 보유 기간 – 3년
- 중도 인출은 납입 원금 한도내에서
중도해지시 비과세 혜택 X

신탁형으로 가입할 경우 예금 상품의 경우 일반 은행 예금 상품과 혼돈할 수 있으나, 은행 예금은 이자소득세(15.4%)가 발생하고, ISA 계좌로 가입하는 예금의 경우에는 비과세 혜택이 있지만 신탁사 수수료가 별도로 부과되니 가입 전 어느게 이득이 되는지는 확인이 필요합니다.